Pourquoi choisir le PER pour préparer sa retraite ?

1 - Ce contrat permet de préparer sa retraite

Une solution pour compléter ses revenus à la retraite

C'est une solution efficace pour ceux qui souhaitent s'assurer un complément de revenus à la retraite. En effet, grâce à ses caractéristiques flexibles et ses avantages fiscaux, il permet de constituer un capital ou une rente qui viendra compléter les pensions de retraite, souvent jugées insuffisantes pour maintenir un niveau de vie confortable. Ce contrat offre une grande souplesse, tant dans les modalités de versement que dans le choix des supports d'investissement, permettant ainsi à chacun d'adapter son épargne en fonction de ses objectifs et de son profil investisseur.

A LIRE : Guide sur le fonctionnement du PER individuel (PERin)

Un investissement à long terme pour la sécurité financière

Le PER s'inscrit dans une logique d'investissement à long terme, idéal pour préparer sereinement l'avenir. En optant pour ce type de contrat, les épargnants peuvent bénéficier d'une gestion évolutive de leur épargne, adaptée à leur âge et à leur situation personnelle. Ce cadre d’investissement est particulièrement adapté pour ceux qui cherchent à sécuriser leur capital tout en profitant de la déduction fiscale des versements.

À la sortie, plusieurs options s'offrent aux épargnants : capital unique¹, rentes viagères ou encore combinaison des deux, permettant ainsi de choisir la solution la mieux adaptée à ses besoins. Cette flexibilité et cette sécurité font de ce contrat un outil indispensable pour toute stratégie patrimoniale.

2 - Le PER présente un avantage fiscal indéniable

La déduction fiscale des versements¹

Le PER est fiscalement intéressant puisqu’il permet de déduire les versements volontaires effectués du revenu imposable. Cette caractéristique permet de réaliser des économies d'impôt significatives, particulièrement avantageuses pour les contribuables fortement imposés :

• Le mécanisme est simple : les sommes versées sur le contrat sont déductibles du revenu global imposable, dans la limite d'un plafond fixé chaque année par l'administration fiscale.

• Pour l'année 2024, ce plafond s'élève à 10 % des revenus professionnels de 2023 nets de frais professionnels de 10 %, avec une limite de 35 194 euros ou un minimum de 4 399 euros (si le plafond des 10 % est inférieur à ce montant). Ce plafond est diminué des primes d'épargne retraite versées l'année précédente dans le cadre professionnel.

Exemple chiffré : prenons le cas d'un contribuable ayant un revenu annuel de 50 000 €. En effectuant un versement de 4 500 € (la déduction de 10% s'applique sur le revenu net de frais professionnels de 10%) sur son PER, il pourra déduire cette somme de son revenu imposable, ramenant ainsi son revenu imposable à 45 500 €. Si ce contribuable est dans une tranche d'imposition (TMI) à 30 %, il économisera ainsi 1 350 euros d'impôts (4 500 € x 30 %). Ce gain fiscal immédiat rend ce contrat particulièrement attractif pour les personnes souhaitant optimiser leur fiscalité tout en préparant leur retraite.

La situation et les chiffres exposés sont fictifs et sont seulement utilisés dans une démarche pédagogique.

L'absence de fiscalité en l'absence de retrait

L'un des atouts majeurs du Plan d’Épargne Retraite réside dans l'absence de fiscalité sur les gains tant que les fonds restent investis sur le contrat. Concrètement, cela signifie que les intérêts et plus-values générés par les placements effectués dans le cadre du PER ne sont pas soumis à l'impôt sur le revenu ni aux prélèvements sociaux tant qu'ils ne sont pas retirés. Cette spécificité permet aux épargnants de capitaliser pleinement leurs gains, favorisant ainsi la croissance du capital sur le long terme.

La fiscalité en cas de décès

En cas de décès du titulaire d'un PER “assurance”, les sommes accumulées sur le contrat peuvent être transmises aux bénéficiaires désignés avec des avantages fiscaux :

• Si le décès survient avant 70 ans : les capitaux transmis bénéficient d'un abattement spécifique de 152 500 euros par bénéficiaire, tous les contrats d'assurance-vie et plan d'épargne retraite confondus, suivi d'une taxation de 20 % au-delà de ce seuil et jusqu'à 700 000 euros, puis de 31,25 % au-delà.

• Si le décès survient après 70 ans : la totalité des sommes dues au titre du contrat est soumise aux droits de succession avec un abattement global de 30 500 euros, tous contrats confondus.

Ces avantages fiscaux font de ce produit un outil intéressant pour la transmission de patrimoine, permettant de réduire la charge fiscale pour les héritiers et de protéger au mieux les bénéficiaires désignés. Mais ils ne sont pas toujours garantis en cas de décès après 70 ans.

Remarque : ces dispositions ne sont pas applicables aux PER compte-titres et concernent uniquement les PER donnant lieu à l'adhésion à un contrat d'assurance de groupe.

En cas de décès du titulaire d’un PER assurance, les sommes accumulées peuvent être transmises aux bénéficiaires désignés, bénéficiant ainsi des conditions fiscales avantageuses évoquées précédemment, notamment en termes d'abattements et de taxation réduite.

3 - Le déblocage anticipé du PER

En cas d’acquisition d’une résidence principale¹

L'une des situations spécifiques où le déblocage anticipé du PER est autorisé concerne l'achat de la résidence principale. Ce cas particulier permet aux épargnants de mobiliser les fonds épargnés pour financer leur projet immobilier, qu'il s'agisse d'un premier achat ou d'un changement de résidence principale. Cette possibilité est offerte sans condition de durée minimale de détention du contrat.

En cas d’accident de la vie

Le PER prévoit également des possibilités de déblocage anticipé dans des cas d'accidents de la vie, offrant ainsi une sécurité supplémentaire en cas de situations difficiles :

• L'invalidité du titulaire, de son conjoint ou partenaire de Pacs, ou de ses enfants ;

• Le surendettement du titulaire, reconnu par une commission de surendettement ;

• Le décès du conjoint ou du partenaire de PACS ;

• L'expiration des droits aux allocations chômage du titulaire ;

• La cessation d'activité non salariée à la suite d'un jugement de liquidation judiciaire.

Remarque : le déblocage anticipé pour accident de la vie induit une exonération totale d’imposition sur les versements et la plus-value, que les sommes aient été ou non déduites à l'entrée ! Les prélèvements sociaux de 17,2 % restent néanmoins dus sur la plus-value.

4 - Un cadre d’investissement flexible

Des versements libres

Le Plan d’Épargne Retraite offre une grande flexibilité en matière de versements. Les épargnants peuvent effectuer des versements libres, sans contrainte de montant ou de fréquence. Cette liberté permet à chacun d'adapter son effort d'épargne en fonction de sa situation financière et de ses objectifs personnels.

Le transfert des anciens contrats

Une des caractéristiques avantageuses du PER est la possibilité de transférer des fonds issus d'anciens contrats (d’avant la loi Pacte), tels que des PERP, des contrats Madelin. Ce transfert permet de regrouper différents types d'épargne en un seul contrat, simplifiant ainsi la gestion de son patrimoine.

La diversité des supports d’investissement

Le PER se distingue également par la diversité des supports d'investissement qu'il propose.

Les unités de compte (UC) présentent un risque de perte en capital.

Les épargnants peuvent choisir parmi une large gamme de supports, allant du fonds en euros sécurisé aux unités de compte plus dynamiques, en passant par des fonds thématiques ou sectoriels. Cette diversité permet de construire un portefeuille adapté à chaque profil investisseur, en tenant compte de son horizon de placement, de sa tolérance au risque et de ses objectifs de rendement. La possibilité de mixer différents supports offre une approche personnalisée et optimisée du capital investi.

Choix en matière de mode de gestion

Les titulaires d'un Plan d’Épargne Retraite ont également le choix entre plusieurs modes de gestion :

• La gestion à horizon : il s'agit du mode de gestion proposé par défaut avec le profil Equilibré Horizon Retraite + possibilité d'y renoncer pour aller sur un autre profil ou un autre mode de gestion comme la gestion libre ou encore la gestion pilotée (non proposée dans l'offre "Fortuneo PER").

• La gestion libre : elle permet à l'épargnant de sélectionner lui-même les supports d'investissement.
  

Selon votre aisance avec les sujets financiers, vous bénéficiez d’un cadre adapté pour vous guider !

Les autres avantages du PER

Cotisation non obligatoire pour les TNS

Pour les Travailleurs Non Salariés (TNS), le Plan d’Épargne Retraite présente l'avantage de ne pas imposer de cotisations obligatoires. Contrairement à l’ancien contrat Madelin imposant des versements obligatoires, il offre une grande flexibilité, permettant aux TNS de cotiser à leur rythme et selon leurs capacités financières.

Le capital garanti pour une partie du PER

Une autre particularité avantageuse de ce produit est la possibilité d'investir tout ou une partie de l’encours dans un fonds en euros, qui offre une garantie en capital. Ce fonds, souvent moins risqué que les unités de compte, permet de sécuriser une partie du capital investi.

Quels sont les inconvénients du PER ?

Les contraintes liées à l’immobilisation des fonds

L'un des principaux inconvénients du Plan d’Épargne Retraite réside dans l'immobilisation des fonds jusqu'à la retraite. Contrairement à d'autres produits de placement plus liquides, les sommes investies sur un PER sont bloquées jusqu'à l'âge légal de départ à la retraite ou la liquidation de la retraite, sauf dans des cas exceptionnels de déblocage anticipé (comme l'achat de la résidence principale³ ou certains accidents de la vie). Cette contrainte peut être un frein pour les épargnants souhaitant disposer de leur capital à tout moment. Il vaut donc mieux avoir au préalable une épargne de précaution sur des placements liquides de type livrets d’épargne (entre 3 et 6 mois de revenus pour faire face aux imprévus). Autre alternative : l’assurance-vie !

La fiscalité de sortie en cas de déduction des versements

Lorsque les versements effectués sur un Plan d’Épargne Retraite ont été déduits du revenu imposable, la fiscalité à la sortie peut devenir un facteur important à considérer :

• Sortie en capital : si l'épargnant choisit de retirer son encours sous forme de capital, les sommes issues des versements déduits seront imposées au barème de l'impôt sur le revenu. La part des gains quant à elle sera imposée au à la flat tax (PFU ou prélèvement forfaitaire unique de 12,8 % + prélèvements sociaux de 17,2 %) de 30 %.

• Sortie en rente viagère : si l'épargnant opte pour une sortie en rente, la rente viagère sera imposée dans les tranches marginales de l’impôt après un abattement de 10 %.

Il est donc important de bien anticiper les conséquences fiscales de la sortie pour minimiser son impact sur votre avis d’imposition !

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